Sommige mensen met een werkende partner denken dat het niet de moeite waard is om zelf ook te gaan werken. Ze denken dat werken in hun geval niet loont, omdat ze met een extra inkomen meer belasting moeten betalen. Wist je dat tweeverdieners juist belastingvoordelen hebben?
Belastingvoordeel door het progressief stelsel
Het belastingstelsel in Nederland is progressief, wat betekent dat je meer belasting betaalt naarmate je meer verdient. Er zijn drie belastingschijven. De eerste schijf loopt tot € 38.441. Is je bruto jaarinkomen niet hoger dan dat bedrag, dan betaal je 35,82% inkomstenbelasting. Verdien je meer dan dit bedrag, dan val je in de tweede belastingschijf en betaal je 37,48% belasting over het deel van je inkomen boven de € 38.441. Vanaf € 76.817 betaal je 49,50% belasting over het deel van je inkomen boven dit bedrag. (2025)
Als jullie allebei werken, dan krijgen jullie ieder een eigen belastingaanslag. Stel dat jullie samen een bruto jaarinkomen van € 80.000 hebben. Het is dan fiscaal voordeliger om allebei € 40.000 te verdienen in plaats van dat één van jullie € 80.000 verdient. In het eerste geval blijven jullie in de laagste twee belastingschijven, terwijl je in het tweede geval in de hoogste schijf terechtkomt. In de praktijk zullen jullie waarschijnlijk niet precies hetzelfde verdienen, maar het is fiscaal gezien het beste om zo min mogelijk inkomen in de hoogste schijf te hebben.
Belastingvoordeel door arbeidskorting
De arbeidskorting is een korting op de belasting die je moet betalen. Je werkgever houdt hier al rekening mee bij het berekening van de loonheffing. Ook bij je belastingaangifte wordt de arbeidskorting automatisch berekend. Je hoeft het dus niet zelf aan te vragen.
Je krijgt arbeidskorting als je werkt en een arbeidsinkomen hebt. Hoeveel korting je krijgt hangt af van (de hoogte van) je inkomen. De maximale arbeidskorting is € 5.599 (2025). Tot en met een inkomen van € 43.071 wordt de arbeidskorting hoger naarmate je meer verdient. Boven dit bedrag wordt de arbeidskorting juist lager. Voor elke euro boven € 43.071 wordt de arbeidskorting met 6,51 cent verminderd. Bij een inkomen van € 129.078 of meer krijg je geen arbeidskorting meer.
Het is dus voordeliger als jullie allebei werken. Als maar één van jullie werkt, krijgen jullie maar één keer arbeidskorting. Als jullie allebei werken, krijgen jullie allebei arbeidskorting. Op die manier halen jullie het meeste voordeel uit de arbeidskorting.
Belastingvoordeel door inkomensafhankelijke combinatiekorting
De inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) is net zoals de arbeidskorting een korting op de inkomstenbelasting. Alleenstaanden en tweeverdieners hebben hier recht op als ze een kind hebben dat op 1 januari jonger dan 12 jaar is en minimaal 6 maanden per jaar op hun adres staat ingeschreven. Als alleen jouw (fiscaal) partner werkt en jij niet, hebben jullie geen recht op de IACK.
De IACK wordt berekend bij je belastingaangifte. Je krijgt de IACK dan jaarlijks in één keer uitbetaald. Je kan er ook voor kiezen om alvast elke maand een stukje van de IACK te laten uitbetalen. Hiervoor moet je een voorlopige aanslag aanvragen.
Om in aanmerking te komen moet je arbeidsinkomen minimaal € 6.145 zijn (2025). De hoogte van de IACK hangt af van (de hoogte van) je inkomen en is maximaal € 2.986 per jaar. De fiscaal partner met het laagste inkomen ontvangt de IACK.
De IACK gaat in de toekomst verdwijnen. Vanaf 2027 wordt de IACK over negen jaar afgebouwd tot nul. In plaats daarvan moet de kinderopvang gratis worden. Dit plan moet echter nog worden uitgewerkt.
Belastingvoordeel door gunstige verdeling aftrekposten
Als jullie allebei inkomen hebben en fiscaal partners zijn, dan kunnen jullie samen belastingaangifte doen. In de aangifte kunnen bepaalde inkomsten en aftrekposten zo verdelen dat jullie minder belasting te betalen. Het is meestal het beste om aftrekposten van het hoogste inkomen af te trekken en de bijtellingen bij het laagste inkomen op te tellen. Soms maakt het online aangifteprogramma automatisch de beste verdeling. Als dat niet zo is, dan kunnen jullie zelf de getallen aanpassen om te zien welke verdeling het meeste belastingvoordeel oplevert.
Maandbegroting
Als jullie allebei gaan werken, verandert jullie financiële situatie. Mijn advies is om onze maandbegroting (Excel, 64,0 kB) in te vullen om hier inzicht in te krijgen. Naast een hoger inkomen kunnen er ook nieuwe uitgaven bijkomen, zoals de kosten van kinderopvang. Door alles goed op een rijtje te zetten, wordt duidelijk hoeveel jullie er uiteindelijk op vooruitgaan.
Wij helpen je graag
Willen jullie meer inzicht jullie (toekomstige) financiële situatie als tweeverdieners? Maak een gratis afspraak bij het Geldloket. Wij denken graag met jullie mee.
