Je hebt je zojuist ingeschreven bij de Kamer van Koophandel (KvK). Gefeliciteerd, je bent nu officieel ondernemer. Maar let op, inschrijven bij de KvK heeft direct financiële gevolgen waar je misschien niet aan had gedacht.
De KvK geeft jouw gegevens door aan de Belastingdienst. Meestal ben je direct verplicht om aangifte te doen voor de BTW, de belasting die je betaalt over je omzet. Daarom wordt dit ook wel omzetbelasting genoemd. De BTW-aangifte en de aangifte omzetbelasting zijn dus hetzelfde.
Na afloop van elk kwartaal ben je verplicht om je BTW-aangifte in te dienen. Ben je in februari met je onderneming begonnen? Dan kan je de aangifte direct indienen na afloop van het eerste kwartaal. In dit geval kun je vanaf 1 april aangifte doen.
Maar: jij denkt ik heb nog geen omzet gemaakt, ik ben nog niet eens begonnen met ondernemen! Dat maakt niet uit. Je bent verplicht om aan te geven wat je omzet is geweest. In de aangifte kan je aangeven dat je geen omzet hebt gedraaid en niets hebt om aan te geven. Dit is vijf minuten werk, en kan veel problemen voorkomen.
Pas op voor een ambtshalve aanslag
Want dien jij de aangifte omzetbelasting niet in? Dan legt de Belastingdienst een boete van €68 op en een ambtshalve aanslag. Hierbij maakt de Belastingdienst een schatting van je omzet, die vaak sterk afwijkt van je werkelijke situatie. Het kan bijvoorbeeld zijn dat er een omzet wordt geschat van enkele duizenden euro’s, terwijl jouw omzet misschien net een paar honderd euro was of nihil was. Je krijgt dan een behoorlijke belastingaanslag die betaald moet worden, wat per kwartaal kan oplopen tot honderden euro’s.
Kleine ondernemersregeling (KOR)
Heb je geen zin in al deze administratie en heb je een omzet van maximaal 20.000 bruto per jaar? Dan kan je je ook aanmelden voor de Kleine ondernemingsregeling, ook wel KOR genoemd. Je hoeft dan niet ieder kwartaal meer de aangifte omzetbelasting in te dienen. Deze aanvraag dien je in bij de Belastingdienst.
Let op: je kan dan ook de BTW voor producten die je inkoopt niet meer aftrekken. Het maakt dus per situatie uit of het voordelig is om je aan te melden voor de KOR. Lees er meer over in dit blog.
BTW-nummer aangevraagd?
Niet ingeschreven bij de KvK maar wel een BTW-nummer aangevraagd? Ook dan kan het zijn dat je aangifte voor de BTW moet doen. De Belastingdienst bepaalt of jij ondernemer bent voor de BTW of niet. De Belastingdienst kan ook na afloop van een belastingjaar bepalen dat je wel ondernemer bent geweest voor de BTW. Dan ben je alsnog verplicht om omzetbelasting te betalen.
Reserveer!
Als ondernemer moet je ook altijd inkomstenbelasting en zorgverzekeringswet betalen. Als je in loondienst werkt, draag je loonheffing af. Als ondernemer ontvang je het geld bruto en moet je zelf de belasting aan de Belastingdienst betalen. Dit kan achteraf bij de belastingaangifte of maandelijks met een voorlopige aanslag. Dit vraag je aan bij de Belastingdienst.
Doe je achteraf aangifte inkomstenbelasting? Zet dan elke maand geld opzij om deze aanslag te kunnen betalen. Dit noemen we reserveren.
Ondernemer voor de inkomstenbelasting?
De Belastingdienst maakt onderscheid in particulieren en ondernemers voor de inkomstenbelasting. Het feit dat je staat ingeschreven bij de KvK, maakt je niet automatisch ondernemer voor de inkomstenbelasting. De Belastingdienst heeft een check ontwikkeld om te controleren of je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting.
Let op: het kan dus zijn dat je wel ondernemer bent voor de omzetbelasting, maar niet voor de inkomstenbelasting!
Word je niet gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting? Dan moet je je inkomen opgeven onder ‘inkomsten uit overig werk’ in de aangifte inkomstenbelasting. Dit staat niet in de vooraf ingevulde gegevens. Dit moet je dus zelf invullen. Doe je dit niet? Dan kan de Belastingdienst een boete opleggen.
Schakel een boekhouder in
Vind je het ingewikkeld om de aangiftes in te dienen bij de Belastingdienst? Schakel dan een boekhouder in. Een boekhouder kan dan voor jou dan de aangiftes indienen bij de Belastingdienst.
Naast de administratie die bij het ondernemen komt kijken, zijn er ook andere risico’s waar je misschien niet aan had gedacht. Als ondernemer bouw je geen rechten op voor de Werkloosheidswet (WW), Ziektewet (ZW) of Wet werk en inkomen naar arbeidsvermogen (WIA). Word je ziek of werkloos, dan heb je geen recht op een WW- of ZW-uitkering. Ook als je na ziekte arbeidsongeschikt raakt, heb je geen recht op een WIA-uitkering. Het is daarom belangrijk om een financiële buffer te hebben of zelf een verzekering hiervoor af te sluiten. Helaas zijn deze verzekeringen vaak erg duur.
Het is in sommige gevallen ook mogelijk om je aan een broodfonds aan te sluiten.
Houd rekening met je pensioengat
Hoewel het nog even duurt voordat je er recht op hebt, bouw je als ondernemer geen pensioen op. Misschien denk je nu: ‘Dit zie ik dan wel.’ Maar het is belangrijk om hier alvast rekening mee te houden. Je kunt zelf een pensioen of levensverzekering afsluiten om voor je toekomst te zorgen.
Tip: ga naar een startersdag van de KvK. Ze kunnen je daar heel veel informatie en tips geven over het starten van een onderneming,
Wij helpen je graag
Een onderneming beginnen is dus zeker niet zonder risico’s. Denk hier goed over na voordat je je inschrijft bij de KvK. Twijfel je? Of wil je meer weten over de financiële verplichtingen? Maak dan een afspraak bij het Geldloket. Wij denken dan gratis met je mee.
